Din skyldner har erklæret sig insolvent: hvad gør du nu?

Det er en skuffende nyhed at få. Du har gennemgået hele processen, rykkere, inkassovarsel, fogedretssag, og skyldneren møder op i fogedretten og erklærer sig insolvent. Ingen aktiver, ingen indkomst der kan indeholdes, ingen penge.

Men det er ikke det samme som at gælden forsvinder. Her er hvad der sker, og hvad du kan gøre.

Hvad er en insolvenserklæring?

En insolvenserklæring er en erklæring skyldneren afgiver ved fogedretten om at de ikke har midler til at betale deres gæld. Det er reguleret af Retsplejeloven § 490.

Fogedretten vurderer ikke om erklæringen er sand, det er skyldnerens eget ansvar at erklære korrekt. Afgiver de en falsk erklæring, kan det have strafferetlige konsekvenser for dem.

Når skyldneren afgiver insolvenserklæring ved fogedretten, registreres det, og de modtager en fredningsperiode.

Fredningsperioden: hvad den betyder

Fredningsperioden varer tolv måneder fra datoen for insolvenserklæringen. I den periode kan du ikke anlægge nye fogedretssager mod skyldneren.

Det er en beskyttelse, som skal give insolvente skyldnere ro til at bringe orden i deres økonomi. Det er ikke en straf til dig som kreditor, det er et midlertidigt stop.

Du kan stadig sende rykkere og breve. Du kan stadig kommunikere om gælden. Det er kun nye fogedretssager der er blokeret.

Gælden eksisterer stadig

Det er det vigtigste at forstå: gælden forsvinder ikke med insolvenserklæringen. Den er stadig der. Og når fredningsperioden udløber om tolv måneder, kan du genoptage processen.

Det er heller ikke en fritagelse fra gælden, skyldneren kan ikke bruge insolvenserklæringen som en permanent beskyttelse mod betaling. De kan erklære sig insolvente igen efter fredningsperiodens udløb, men det kræver at fogedretten behandler sagen på ny.

Hvad du skal holde øje med

Fredningsperiodens udløbsdato. Notér den og sæt en påmindelse. Når perioden udløber, kan du anlægge ny fogedretssag, og det bør du gøre hurtigt, hvis skyldnerens situation muligvis har ændret sig.

Forældelsesfristens løb. Her er en vigtig detalje: har du allerede en fogedretsafgørelse, er din forældelsesfrist ti år. Er sagen endnu ikke nået til fogedretten, gælder den treårige frist. Sørg for at du har afbrudt forældelsesfristens løb inden du venter på fredningsperiodens udløb.

Ændringer i skyldnerens situation. Ny ansættelse, arv, ejendomssalg, skyldnerens økonomi kan ændre sig i løbet af tolv måneder. Hold øjnene åbne.

Tidslinje: fra insolvenserklæring til genoptagelse

Et konkret eksempel gør reglen håndgribelig. Din skyldner erklærer sig insolvent i fogedretten 1. maj 2026.

Dato	Begivenhed	Hvad du kan gøre
1. maj 2026	Insolvenserklæring afgivet. Fredningsperiode på 12 måneder starter.	Noter datoen. Procesrente løber videre.
1. maj 2026 til 30. april 2027	Fredningsperiode aktiv.	Send rykkere og breve om ønsket, men ingen ny fogedretsbegæring.
1. maj 2027	Fredningsperioden udløber.	Ny fogedretsbegæring kan indgives. Kontroller, om skyldnerens forhold har ændret sig.
Undervejs	Ny ansættelse, arv eller andre ændringer.	Relevant ved beslutning om at indgive ny sag.

Procesrenten på restgælden fortsætter uændret under hele perioden. Har du f.eks. 50.000 kr. i hovedstol og 10,75 % procesrente, lægges der omkring 5.375 kr. i rente til kravet i løbet af de 12 måneder. Det akkumulerede rentebeløb kan medtages i en efterfølgende fogedretsbegæring.

Gentagne insolvenserklæringer

Skyldneren kan ikke blokere for fogedretten permanent ved gentagne insolvenserklæringer. Fogedretten kan afvise at optage skyldneren til en ny erklæring, hvis fogeden vurderer, at skyldnerens forhold reelt ikke er ændret siden sidste erklæring. Praksis varierer, men gentagne erklæringer med kort mellemrum bliver typisk mødt med skærpet kontrol.

For dig som kreditor betyder det, at selvom skyldneren afgiver insolvenserklæring på ny, er det ikke automatisk det samme som en ny 12-måneders fredning. Din fordring kan stadig inddrives, hvis fogedretten afviser den nye erklæring eller konstaterer, at skyldneren har fået betalingsevne.

Falsk insolvenserklæring (f.eks. skjulte aktiver eller indkomster) kan straffes efter Straffelovens bestemmelser om falsk forklaring for retten. Det er skyldnerens risiko, ikke din, men det er en praktisk pointe at kende: fogedretten beder om dokumentation for skyldnerens økonomi, og falske oplysninger er ikke risikofrie for afgiveren.

Gældssanering og konkurs: to separate spor

Insolvenserklæring efter § 490 er ikke det samme som gældssanering. Gældssanering er en selvstændig proces hos skifteretten, hvor gælden formelt nedsættes eller bortfalder efter en afviklingsordning. For at komme i betragtning skal skyldneren opfylde betingelserne i Konkursloven og have udtømt alternative muligheder.

Er skyldneren i gang med en gældssanering, skal du anmelde dit krav i skifterettens proklama inden den frist, der er fastsat. Proklamaet offentliggøres i Statstidende og på domstol.dk. Overskrider du anmeldelsesfristen, kan du miste retten til dividende uafhængigt af forældelsesfristens løb.

Ved fuld gældssanering bortfalder kravet, når afviklingsordningen er gennemført. Ved delvis gældssanering fastsættes en dividende, typisk over 5 år. Du modtager en andel svarende til den fastsatte procentsats og må afskrive restbeløbet.

Konkurs er den mest alvorlige form. Her overgår al gæld til konkursbehandling, og du kan kun forvente dividende, hvis der er midler i boet efter de foranstillede kreditorer (skat, løn, sikrede kreditorer).

Hvad nu hvis de aldrig får råd?

Det er en mulighed du skal forholde dig til ærligt. Ikke alle gældsforhold ender med at pengene kommer hjem. Hvis skyldneren vedvarende er insolvent og der ingen udsigt er til ændring, kan det på et tidspunkt give mere mening at afskrive gælden skattemæssigt og komme videre.

Afskrivning som tab kræver dokumentation for at fordringen er forsøgt inddrevet, og at det ikke var muligt. Den dokumentation har du, hvis du har gennemgået processen korrekt.

Forældelsesfristen: den kritiske detalje

Her er det punkt, der gør eller bryder sagen på lang sigt: fristens løb.

Har du fogedretsafgørelse i hus, inden skyldneren erklærede sig insolvent, har du 10 års forældelsesfrist, jf. Forældelseslovens § 5. Selv med en 12-måneders fredning og eventuelt flere efterfølgende sager, er der god margin til at forfølge sagen, hvis skyldnerens økonomi ændrer sig.

Er sagen derimod ikke nået til fogedretten endnu (f.eks. skyldneren erklærede sig insolvent ved det første møde inden en afgørelse blev truffet), er du stadig på den 3-årige frist. Her bliver fredningsperioden bekymrende: 12 måneder af fristen brænder af, mens du ikke må foretage retslige skridt.

Praktisk strategi: hvis fredningen er aktiv og din forældelsesfrist er 3 år, bør du bruge ventetiden til at konsolidere dokumentationen og være klar til at indgive ny fogedretsbegæring dagen efter fredningsperioden udløber. Sender du først ny begæring 6 måneder efter, har du forkortet din samlede inddrivelsesperiode.

Skyldnerens skriftlige anerkendelse af gælden kan også afbryde fristen. Selv under en aktiv fredning er der intet i vejen for, at skyldneren anerkender gælden skriftligt (f.eks. i korrespondance om et tilbud om afdragsordning). Sker det, starter fristen forfra fra anerkendelsesdatoen.

Hvordan afskriver du en tabt fordring skattemæssigt?

For privatpersoner er tabsfradrag på private udlån meget begrænset. Er du derimod selvstændig erhvervsdrivende eller udlejer, og fordringen er opstået som led i din erhvervsaktivitet, kan et endeligt tab på fordringen som udgangspunkt fradrages som driftsomkostning, jf. Statsskattelovens § 6 a.

Dokumentationskravet er strengt. For at bevise et endeligt tab skal du typisk kunne fremlægge:

Et fogedretsresultat. Insolvenserklæringen fra fogedretten dokumenterer, at inddrivelse via det primære retsapparat er forgæves. Det er den stærkeste enkeltstående dokumentation.

Forgæves inkassoforløb. Rykkerne, inkassovarslet, og den senere fogedretsbegæring viser, at du har udtømt de sædvanlige inddrivelsesveje.

Skyldnerens økonomiske forhold. Noter om insolvens, arbejdsløshed, eller andre omstændigheder der understøtter at tabet er reelt.

Tidspunktet for afskrivning. Afskrivningen skal ske i det indkomstår, hvor tabet bliver endeligt konstateret, ikke på et senere vilkårligt tidspunkt. Dette tidspunkt er typisk sammenfaldende med insolvenserklæringen eller et senere tidspunkt, hvor du endeligt opgiver forsøg på inddrivelse.

I tvivlstilfælde bør du konsultere en revisor. Fejl i afskrivningstidspunktet eller manglende dokumentation kan udløse skatteunddragelse eller afvises af Skattestyrelsen.

Indebtio holder styr på fredningsperioden

Indebtio registrerer insolvenserklæringer og holder styr på, hvornår fredningsperioden udløber. Du får besked i god tid, så du kan beslutte, om du vil anlægge ny fogedretssag.

Du behøver ikke huske datoen selv, men du skal stadig tage beslutningen.